Les avantages d’un e-bike pour un travailleur indépendant – BESV

Les avantages d'un e-bike pour un travailleur indépendant

Vous êtes un travailleur indépendant et envisagez d’acheter un vélo électrique ? Ou est-ce que vous venez d’acheter un e-bike ? Sachez qu’il existe plusieurs régimes fiscaux intéressants que vous pouvez utiliser. En opérant des choix judicieux, il vous est possible d’économiser jusqu’à près de cinquante pour cent sur l’achat d’un vélo électrique. Souhaitez-vous découvrir les dispositions les plus avantageuses pour vous en tant qu’indépendant à vélo ? Et comment calculer cet avantage ? Découvrez vite tout cela dans les lignes à venir.

Avantage fiscal pour les vélos électriques en faveur des indépendants

Le vélo présente de nombreux avantages par rapport à la voiture et aux transports publics. Les individus sont en meilleure santé, plus productifs et la pression sur les routes et les trains est réduite. Il est donc logique que le gouvernement néerlandais encourage la population à se déplacer davantage à vélo de diverses manières. Elle le fait, par exemple, en construisant des « autoroutes cyclables » spécifiques et en offrant des incitations fiscales aux indépendants utilisant le vélo à des fins professionnelles.

En tant que travailleur indépendant, vous devez faire (une des) deux choses suivantes pour bénéficier des avantages fiscaux accordés aux cyclistes :

  • Achetez un vélo à titre privé et déduisez l’indemnité kilométrique.
  • Achetez un e-bike à des fins professionnelles (inscrivez-le au bilan) et profitez des diverses déductions.
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Vélo d’entreprise unipersonnelle

Elle est encore plus intéressante si vous achetez le vélo à des fins professionnelles, et que vous l’inscrivez donc à votre bilan. Vous pouvez ainsi déduire la TVA, l’amortissement et la KIA/Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (Déduction pour investissement à petite échelle), ce qui vous permet de payer beaucoup moins d’impôts. Toutefois, veuillez noter que dans ce cas, vous devez également payer un avantage imposable supplémentaire si vous utilisez l’e-bike à titre privé.

TVA Vélo déductible

En tant qu’entrepreneur, nous n’avons probablement pas besoin de vous dire que vous pouvez récupérer directement la TVA de 21 % sur les achats professionnels dans votre déclaration de TVA. Cela s’applique également à l’achat professionnel d’un vélo électrique.

Amortissement d'un e-bike en tant que travailleur indépendant

Lorsque vous achetez des biens pour votre entreprise, par exemple un vélo électrique, vous pouvez amortir les coûts d’achat. Cet amortissement peut ensuite être déduit du bénéfice chaque année. Pour les vélos dont le prix est supérieur à 450 €, vous devez les amortir sur cinq ans. Démarrez-vous dans votre profession d’indépendant ? Vous pouvez également amortir tous les frais d’achat en une seule fois. Consultez votre comptable pour déterminer quelle est la meilleure solution pour vous !

Déduction pour investissement à petite échelle (KIA)

Si vous investissez plus de 2 400 € (hors TVA) dans votre entreprise au cours d’une année, vous avez droit au KIA. Il s’agit d’une déduction supplémentaire de 28 % du montant total que vous investissez dans une année. Cela signifie également que vous payez moins d’impôts.

Attention à l'avantage fiscal supplémentaire relatif aux e-bike

Malheureusement, les avantages fiscaux ne sont pas les seuls à pleuvoir sur les travailleurs indépendants équipés d’un vélo d’entreprise. Depuis 2020, un supplément fixe de 7 % pour usage privé est calculé. Cela signifie que, chaque année, vous devez ajouter à votre bénéfice 7 % de la valeur d’achat du vélo (TVA comprise). Cela signifie que vous payez une taxe supplémentaire.

Exemple de calcul d’un vélo électrique pour une entreprise unipersonnelle

Pour calculer votre avantage financier, reprenons le même exemple que ci-dessus, mais cette fois dans le cas où vous mettez le vélo électrique à la disposition de l’entreprise. Vous achetez donc une autre BESV CT 1.1 pour 3 299 € et l’utilisez pendant cinq ans pour vos kilomètres professionnels. La somme se calcule de la manière suivante :

  • Vous pouvez récupérer 21 % de TVA, ce qui revient à 21/121 x 3 299 € = 573 € (en arrondissant en votre faveur !).
  • Vous pouvez déduire la valeur d’achat de 2 726 € de votre bénéfice en 5 ans.
  • Avec le KIA, vous pouvez déduire une fois 0,28 x 2 726 € = 763 € fiscalement.
  • Par an, vous ajoutez 0,07 x 3,299 = 231 € à votre bénéfice. Au cours de ces 5 années, vous disposez d’un total de 1 155 € supplémentaires.
  • Au total, en 5 ans, vous pouvez déduire 2 726 + 763 – 1 155 = 2 334 € du bénéfice. Cela signifie qu’au total (si vous êtes dans la tranche la plus basse) vous payez 0,371 x 2334 = 866 € de moins en impôt sur le revenu.

En bref : lorsque vous achetez votre nouveau CT1.1 pour votre entreprise, vous récupérez 573 € de TVA et 866 € d’impôt sur le revenu. Par conséquent, votre nouvel e-bike en tant que travailleur indépendant ne vous coûtera finalement que 1 860 €, soit un peu plus de la moitié du prix d’achat.

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